نظام استرداد VAT للسياح في الإمارات (2026)
هل تبحث عن مستشار ضريبة القيمة المضافة؟ تصفح القوائم الموثقة
تصفح الآنالسياح يستردون 85% من VAT المدفوعة.
هذا الموضوع أصبح محورياً في بيئة الأعمال الإماراتية مع التطورات التشريعية الأخيرة. سواء كنت صاحب عمل أو محاسباً أو مستشاراً، فهم التفاصيل يوفّر المال ويحمي من المخالفات. هذا الدليل يقدّم كل ما تحتاج معرفته في 2026.
للمساعدة المهنية، تصفّح الدليل المهني على FindCPA.
ما هو نظام استرداد VAT للسياح؟
نظام Tax Refund for Tourists يسمح للسياح غير المقيمين باسترداد VAT المدفوعة على مشترياتهم في الإمارات. الشرط: الشراء من متاجر مسجلة في النظام، الحد الأدنى 250 درهم لكل معاملة، وتقديم طلب الاسترداد عند المغادرة. الاسترداد حتى 85% من VAT (بعد خصم الرسوم الإدارية).
| الجانب | التأثير | الملاحظة |
|---|---|---|
| القانون الضريبي | مباشر | ضريبة شركات 9% |
| IFRS | محاسبي | أساس القوائم المالية |
| VAT | غير مباشر | 5% على التوريدات |
| لوائح محلية | إداري | حسب الإمارة والمنطقة |
| Transfer Pricing | دولي | Arm's Length مطلوب |
كيف يعمل نظام Planet Tax-Free؟
Planet هي المشغّل الحصري لنظام استرداد VAT للسياح في الإمارات. عند الشراء من متجر مسجل، يصدر المتجر فاتورة Tax-Free. عند المغادرة، السائح يُقدّم الفواتير والمشتريات عند كاونتر Planet في المطار أو عبر الأكشاك الإلكترونية. الاسترداد يتم على بطاقة ائتمان أو نقداً.
| البند | القيمة | الحالة |
|---|---|---|
| حد التسجيل | 375,000 درهم (VAT) / مليون (CT) | إلزامي |
| نسبة الضريبة | 9% فوق 375,000 | قياسية |
| إعفاء QFZP | 0% على الدخل المؤهل | بشروط |
| Small Business Relief | إيرادات < 3 مليون | حتى 2026 |
| Participation Exemption | أرباح شركات تابعة | بشروط |
ما شروط أهلية الاسترداد؟
السائح يجب أن يكون غير مقيم في الإمارات أو دول الخليج، عمره 18+، المشتريات ليست مستهلكة أو مفتوحة، وتتجاوز 250 درهم لكل فاتورة. المشتريات يجب أن تُصدَّر خارج الإمارات خلال 90 يوماً من الشراء.
| الشرط | التفاصيل | الجهة |
|---|---|---|
| التوثيق | فواتير ومستندات أصلية | FTA |
| المدة | 5-7 سنوات | قانون الإجراءات |
| اللغة | عربية (أو ترجمة عند الطلب) | FTA |
| الشكل | رقمي مقبول | FTA |
| الوصول | متاح عند الطلب | FTA |
قبل أن تكمل — تصفح 24+ مستشار ضريبة القيمة المضافة موثق
تقييمات حقيقية ومعلومات اتصال محدّثة
ما المشتريات المستثناة من الاسترداد؟
لا يمكن استرداد VAT على: الخدمات (فنادق، مطاعم)، السيارات، المجوهرات فوق حد معين بدون توثيق، المواد الغذائية والمشروبات المستهلكة، والبضائع المشحونة (يجب أن يحملها السائح شخصياً).
| الخطوة | التوقيت | المسؤول |
|---|---|---|
| التقييم الأولي | بداية السنة | المدير المالي |
| إعداد السياسات | Q1 | المحاسب القانوني |
| التنفيذ | مستمر | فريق المحاسبة |
| المراجعة الدورية | ربع سنوي | المراقب المالي |
| التدقيق | نهاية السنة | المدقق الخارجي |
ما إجراءات المطار للاسترداد؟
1. تقديم الجواز والبوردنج باس. 2. مسح الفواتير عبر الأكشاك الإلكترونية أو عند الكاونتر. 3. عرض المشتريات عند الطلب. 4. اختيار طريقة الاسترداد (بطاقة ائتمان أو نقد). 5. الاسترداد النقدي فوري، البطاقة خلال 5-10 أيام عمل.
| المحفّز | مستوى الخطر | الإجراء الوقائي |
|---|---|---|
| تناقض الأرقام | عالي | تسوية منتظمة |
| تأخرات متكررة | عالي | نظام تنبيهات |
| استردادات كبيرة | متوسط | توثيق مسبق |
| تغيير المدقق | متوسط | استقرار العلاقة |
| معاملات أطراف ذات علاقة | عالي | Transfer Pricing صحيح |
ما التزامات التجار المسجلين في النظام؟
التجار المسجلون يجب: تفعيل نظام Planet في نقاط البيع، إصدار فواتير Tax-Free بشكل صحيح، عرض شعار Tax-Free، تدريب الموظفين، وتوريد بيانات المبيعات لـ Planet. التسجيل مجاني لكن Planet تأخذ نسبة من كل استرداد.
| الخطأ | الغرامة | كيف تتجنبه |
|---|---|---|
| عدم التسجيل | 10,000 درهم | سجّل فوراً |
| تأخر التقديم | 500 درهم/شهر | تقويم مواعيد |
| سجلات ناقصة | 10,000-20,000 درهم | أرشفة رقمية |
| Transfer Pricing غير موثق | غرامة + تعديل | ملف TP سنوي |
| عدم تقديم VD | غرامة مضاعفة | إفصاح طوعي فوري |
هل تحتاج مساعدة متخصصة؟ ابحث عن مستشار ضريبة القيمة المضافة ←
الأسئلة الشائعة
هل هذا ينطبق على جميع الشركات؟ نعم بشكل عام. التفاصيل تختلف حسب نوع الشركة والنشاط والموقع.
متى يجب أن أبدأ؟ فوراً. التأخير يعني غرامات وفرص ضائعة.
هل أحتاج مستشاراً؟ للمعاملات البسيطة قد يكفي محاسب عام. للمعقدة — نعم.
هل يمكن تصحيح الأخطاء السابقة؟ نعم عبر Voluntary Disclosure — أفضل من انتظار تدقيق FTA.
اقرأ أيضاً
مستعد للعثور على مستشار ضريبة القيمة المضافة المناسب؟
تصفح 24+ قائمة موثقة مع تقييمات حقيقية ومعلومات اتصال محدّثة.
ابدأ البحث الآندليل المحاسبين
فريق دليل المحاسبين المتخصص في تقديم محتوى موثوق عن المحاسبين والمراجعين.