الجدول الزمني لتسجيل ضريبة الشركات — التواريخ الرئيسية للشركات في الإمارات (2026)
هل تبحث عن إقرار ضريبة الشركات؟ تصفح القوائم الموثقة
تصفح الآنكل يوم تأخير يكلفك مالاً. الهيئة الاتحادية للضرائب حددت مواعيد صارمة للتسجيل في ضريبة الشركات — والغرامة على عدم التسجيل في الموعد 10,000 درهم. ليس هناك مرونة أو استثناءات. معرفة الجدول الزمني والالتزام به هو أسهل طريقة لتجنب الغرامات.
هذا الدليل يضع الجدول الزمني الكامل بين يديك. لاستشارة: ابحث عن مستشار ضريبة الشركات.
ما هو الجدول الزمني لتسجيل ضريبة الشركات في الإمارات؟
التسجيل في ضريبة الشركات إلزامي لجميع الأشخاص الخاضعين — بغض النظر عن حجم الإيرادات أو الربحية. حددت الهيئة مواعيد محددة حسب نوع الكيان وتاريخ التأسيس. الشركات القائمة قبل 2024 كان يجب أن تكون قد سجلت بالفعل. الشركات الجديدة يجب أن تسجل خلال المهلة المحددة من تاريخ التأسيس أو بدء النشاط.
من يجب عليه التسجيل؟
| نوع الكيان | التسجيل مطلوب؟ | ملاحظة |
|---|---|---|
| شركة إماراتية (LLC، مساهمة، الخ) | نعم | بغض النظر عن الإيرادات |
| شركة منطقة حرة | نعم | سواء QFZP أم لا |
| مؤسسة فردية | نعم | بغض النظر عن الدخل |
| فرع شركة أجنبية | نعم | على الدخل الإماراتي |
| شخص طبيعي (فوق مليون درهم) | نعم | فقط فوق الحد |
| شخص طبيعي (أقل من مليون درهم) | لا | معفى |
| جهة حكومية معفاة | حسب الحالة | قد تحتاج إخطاراً |
ما هي المواعيد النهائية للتسجيل؟
المواعيد تعتمد على نوع الرخصة وتاريخ إصدارها. حددت الهيئة جداول زمنية محددة بقرار الهيئة رقم 3 لسنة 2024. الشركات ذات الرخص الصادرة في يناير-فبراير يجب أن تكون قد سجلت بحلول مايو 2024. الشركات الأحدث لديها مهل أطول. التأخر عن أي موعد يعني غرامة 10,000 درهم تلقائية.
جدول المواعيد النهائية (ملخص)
| تاريخ إصدار الرخصة | نوع الكيان | الموعد النهائي للتسجيل |
|---|---|---|
| قبل مارس 2024 | جميع الكيانات القانونية | انتهى — يجب التسجيل فوراً |
| مارس - يونيو 2024 | جميع الكيانات | انتهى — سجّل فوراً |
| يوليو - ديسمبر 2024 | جميع الكيانات | انتهى — سجّل فوراً |
| 2025 | كيانات جديدة | خلال 3 أشهر من التأسيس |
| 2026 | كيانات جديدة | خلال 3 أشهر من التأسيس |
الشركات التي لم تسجل بعد
إذا كانت شركتك مؤسسة ولم تسجل بعد — سجّل فوراً. التأخير يزيد المخاطر:
| الحالة | الإجراء الفوري | المخاطر |
|---|---|---|
| شركة قائمة لم تسجل | سجّل اليوم عبر إمارات تاكس | غرامة 10,000 درهم |
| شركة جديدة (2026) | سجّل خلال 3 أشهر من التأسيس | غرامة 10,000 درهم إذا تأخرت |
| شخص طبيعي فوق مليون | سجّل فوراً | غرامة 10,000 درهم |
كيف تسجل في ضريبة الشركات عبر إمارات تاكس؟
التسجيل إلكتروني بالكامل عبر بوابة إمارات تاكس (tax.gov.ae). أنشئ حساباً (أو استخدم حسابك القائم إذا كنت مسجلاً في VAT)، اختر تسجيل ضريبة الشركات، أدخل بيانات الرخصة والمالكين والسنة المالية، ارفع المستندات، وقدّم. الهيئة تصدر رقم التسجيل عادةً خلال أيام عمل قليلة.
خطوات التسجيل
| الخطوة | الإجراء | المستندات |
|---|---|---|
| 1 | إنشاء/تسجيل الدخول على إمارات تاكس | — |
| 2 | اختيار "تسجيل ضريبة الشركات" | — |
| 3 | إدخال بيانات الرخصة التجارية | نسخة الرخصة |
| 4 | إدخال بيانات المالكين/الشركاء | جواز السفر، الهوية |
| 5 | تحديد السنة المالية | — |
| 6 | إدخال بيانات الاتصال | — |
| 7 | رفع المستندات الداعمة | |
| 8 | المراجعة والتقديم | — |
قبل أن تكمل — تصفح 8+ إقرار ضريبة الشركات موثق
تقييمات حقيقية ومعلومات اتصال محدّثة
ما هو الجدول الزمني بعد التسجيل؟
بعد التسجيل، تبدأ ساعة الإقرار الضريبي. الإقرار يُقدم خلال 9 أشهر من نهاية السنة المالية. الدفع يتم مع الإقرار. هذا يعني أنك تحتاج لإعداد قوائم مالية وحساب الضريبة وتقديم الإقرار خلال هذه الفترة. التخطيط المبكر يمنع المفاجآت.
الجدول الزمني الكامل بعد التسجيل (سنة مالية تنتهي 31/12)
| التاريخ | الحدث | ملاحظة |
|---|---|---|
| 31 ديسمبر | نهاية السنة المالية | إقفال الحسابات |
| يناير - مارس | إعداد القوائم المالية | مع المحاسب |
| فبراير - أبريل | التدقيق (إن مطلوب) | مع المدقق |
| أبريل - يونيو | حساب الدخل الخاضع والضريبة | مع المستشار الضريبي |
| يونيو - أغسطس | إعداد الإقرار الضريبي | مع المستشار |
| 30 سبتمبر | الموعد النهائي للتقديم والدفع | لا تمديد |
تقويم سنوات متعددة
| السنة المالية | نهاية السنة | موعد الإقرار | موعد الدفع |
|---|---|---|---|
| 2024 (أولى) | 31/12/2024 | 30/09/2025 | 30/09/2025 |
| 2025 | 31/12/2025 | 30/09/2026 | 30/09/2026 |
| 2026 | 31/12/2026 | 30/09/2027 | 30/09/2027 |
| 2027 | 31/12/2027 | 30/09/2028 | 30/09/2028 |
ما هي غرامات عدم الالتزام بالجدول الزمني؟
الغرامات صارمة ومتراكمة: 10,000 درهم لعدم التسجيل، 1,000 درهم لكل شهر تأخير في تقديم الإقرار (تتصاعد إلى 2,000 درهم ثم حد 10,000 درهم)، ونسبة مئوية شهرية على الضريبة غير المسددة. الغرامات تلقائية — لا تحتاج الهيئة لاكتشافك، النظام يفرضها آلياً.
مصفوفة الغرامات الكاملة
| المخالفة | الغرامة | ملاحظة |
|---|---|---|
| عدم التسجيل | 10,000 درهم | لمرة واحدة |
| تأخر تقديم الإقرار (شهر 1) | 1,000 درهم | أول تأخير |
| تأخر تقديم الإقرار (شهر 2+) | 2,000 درهم/شهر | حتى حد 10,000 |
| تأخر الدفع | 14% سنوياً (تقريبي) | على المبلغ المتأخر |
| عدم الاحتفاظ بالسجلات | 10,000 درهم | أول مرة |
| عدم الاحتفاظ بالسجلات (تكرار) | 20,000 درهم | كل تكرار |
| إقرار غير صحيح | تقييم إضافي + غرامات | حسب الحجم |
كيف تنظم جدولك الزمني لتجنب المشاكل؟
أنشئ تقويماً ضريبياً سنوياً بأربعة تنبيهات رئيسية: تنبيه نهاية السنة (ابدأ الإقفال)، تنبيه ما بعد التدقيق (ابدأ الحسابات الضريبية)، تنبيه قبل شهرين من الموعد (جهّز الإقرار)، وتنبيه قبل أسبوع (قدّم وادفع). التخطيط المسبق يزيل التوتر ويمنع الغرامات.
نظام التنبيهات الموصى به
| التنبيه | التوقيت | الإجراء |
|---|---|---|
| تنبيه 1 | نهاية السنة المالية | ابدأ الإقفال المحاسبي |
| تنبيه 2 | بعد 3 أشهر | أكمل التدقيق (إن مطلوب) |
| تنبيه 3 | بعد 6 أشهر | ابدأ حساب الضريبة |
| تنبيه 4 | قبل شهرين من الموعد | جهّز الإقرار |
| تنبيه 5 | قبل أسبوع من الموعد | قدّم وادفع |
| تنبيه 6 | يوم الموعد النهائي | تأكيد التقديم والدفع |
ما الذي يجب تحضيره للإقرار الأول؟
الإقرار الأول هو الأصعب. جهّز: قوائم مالية وفق IFRS (مدققة إن مطلوب)، حساب الدخل الخاضع للضريبة مع جميع التعديلات، قرار بشأن إغاثة الأعمال الصغيرة (إن كنت مؤهلاً)، معلومات الأطراف ذات العلاقة، ومستندات التسعير التحويلي (إن انطبقت). استعن بمستشار ضريبي — الخطأ في الإقرار الأول يصعب تصحيحه.
| التحضير | المسؤول | الوقت المقدر |
|---|---|---|
| إقفال الحسابات | محاسب | 2-4 أسابيع |
| إعداد القوائم المالية | محاسب IFRS | 2-4 أسابيع |
| التدقيق | مدقق مستقل | 2-6 أسابيع |
| حساب التعديلات الضريبية | مستشار ضريبي | أسبوع |
| تعبئة الإقرار | مستشار ضريبي | يوم واحد |
| المراجعة والتقديم | المدير + المستشار | يوم واحد |
ابحث عن مستشار ضريبة الشركات ←
الأسئلة الشائعة
هل يمكن تمديد موعد تقديم إقرار ضريبة الشركات؟
لا. حالياً لا توفر الهيئة آلية لتمديد المواعيد. الموعد 9 أشهر من نهاية السنة المالية ثابت وغير قابل للتفاوض. خطط وفقاً لذلك.
ما هي السنة المالية الأولى لشركتي؟
السنة المالية الأولى تبدأ من تاريخ بدء خضوعك لضريبة الشركات (عادةً 1 يونيو 2023 أو بعدها) وتنتهي في نهاية سنتك المالية المعتادة. قد تكون أطول أو أقصر من 12 شهراً.
هل يجب على الشركة الخاسرة تقديم إقرار؟
نعم. جميع المسجلين يجب أن يقدموا إقراراً سنوياً بغض النظر عن الربحية. حتى الشركة الخاسرة أو ذات الإيرادات الصفرية تقدم إقراراً "صفرياً". عدم التقديم يعرضك لنفس الغرامات.
هل يمكن التسجيل في ضريبة الشركات وVAT معاً؟
نعم، كلاهما يتم عبر بوابة إمارات تاكس. إذا كان لديك حساب VAT بالفعل، يمكنك إضافة تسجيل ضريبة الشركات من نفس الحساب. رقم TRN سيكون مختلفاً لكل ضريبة.
اقرأ أيضاً
مستعد للعثور على إقرار ضريبة الشركات المناسب؟
تصفح 8+ قائمة موثقة مع تقييمات حقيقية ومعلومات اتصال محدّثة.
ابدأ البحث الآندليل المحاسبين
فريق دليل المحاسبين المتخصص في تقديم محتوى موثوق عن المحاسبين والمراجعين.